Testament holograficzny - co to jest i jak go sporządzić...
16 kwietnia 2025
Jakie podatki trzeba zapłacić po otrzymaniu spadku?
24 marca 2025, godz. 08:05
Najnowszy artykuł na ten temat
Testament holograficzny - co to jest i jak go sporządzić poprawnie?
Otrzymanie spadku wiąże się nie tylko z przejęciem majątku po zmarłym, ale także z koniecznością dopełnienia obowiązków podatkowych. W Polsce podatek od spadków i darowizn jest zależny od wartości nabytego majątku oraz stopnia pokrewieństwa ze spadkodawcą. Wyjaśniamy jakie podatki należy uiścić po otrzymaniu spadku, jakie są aktualne stawki oraz kto może skorzystać ze zwolnień podatkowych.
- Grupy podatkowe i kwoty wolne od podatku
- Stawki podatku od spadków w 2025 roku
- Zwolnienia podatkowe dla najbliższej rodziny
- Procedura zgłoszenia spadku do Urzędu Skarbowego
- Konsekwencje niezgłoszenia spadku
- Czy trzeba płacić podatek od spadku, jeśli spadkobierca sprzedaje nieruchomość?
- Jakie podatki mogą jeszcze wystąpić w przypadku spadku?
- Najważniejsze fakty
Grupy podatkowe i kwoty wolne od podatku
- I grupa podatkowa: obejmuje małżonka, zstępnych (dzieci, wnuki), wstępnych (rodziców, dziadków), rodzeństwo, pasierbów, zięciów, synowe oraz teściów.
- II grupa podatkowa: zawiera zstępnych rodzeństwa (np. siostrzeńców, bratanków), rodzeństwo rodziców (wujków, ciotki), zstępnych i małżonków pasierbów, małżonków rodzeństwa (np. szwagrów), rodzeństwo małżonków oraz małżonków innych zstępnych.
- III grupa podatkowa: obejmuje pozostałe osoby, w tym dalszych krewnych i osoby niespokrewnione.
W 2025 roku kwoty wolne od podatku wynoszą:
- 36 120 zł dla I grupy podatkowej,
- 27 090 zł dla II grupy podatkowej,
- 5 733 zł dla III grupy podatkowej.
Oznacza to, że jeśli wartość spadku nie przekracza tych kwot, nie ma obowiązku płacenia podatku.
Kto dziedziczy majątek, gdy nie masz dzieci?
Stawki podatku od spadków w 2025 roku
Jeśli wartość spadku przekracza kwotę wolną od podatku, stosuje się następujące stawki:
I grupa podatkowa:
- do 11 833 zł: 3%
- od 11 833 zł do 23 665 zł: 355 zł + 5% od nadwyżki ponad 11 833 zł,
- powyżej 23 665 zł: 946,60 zł + 7% od nadwyżki ponad 23 665 zł.
II grupa podatkowa:
- do 11 833 zł: 7%,
- od 11 833 zł do 23 665 zł: 828,40 zł + 9% od nadwyżki ponad 11 833 zł,
- powyżej 23 665 zł: 1 893,30 zł + 12% od nadwyżki ponad 23 665 zł.
III grupa podatkowa:
- do 11 833 zł: 12%,
- od 11 833 zł do 23 665 zł: 1 420 zł + 16% od nadwyżki ponad 11 833 zł,
- powyżej 23 665 zł: 3 313,20 zł + 20% od nadwyżki ponad 23 665 zł.
Stawki te obowiązują od 1 lipca 2023 roku i pozostają aktualne w 2025 roku.
Zwolnienia podatkowe dla najbliższej rodziny
Osoby należące do tzw. "zerowej" grupy podatkowej, obejmującej najbliższych członków rodziny (małżonka, zstępnych, wstępnych, rodzeństwo, pasierbów, ojczyma i macochę), mogą być całkowicie zwolnione z podatku od spadków, niezależnie od wartości nabytego majątku. Warunkiem skorzystania z tego zwolnienia jest zgłoszenie nabycia spadku do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od powstania obowiązku podatkowego. Niedotrzymanie tego terminu skutkuje utratą prawa do zwolnienia.
Kto dziedziczy majątek, gdy nie masz testamentu? Możesz się zdziwić
Procedura zgłoszenia spadku do Urzędu Skarbowego
Aby skorzystać ze zwolnienia podatkowego, należy:
- Wypełnić formularz SD-Z2: Jest to zgłoszenie o nabyciu własności rzeczy lub praw majątkowych.
- Złożyć formularz w Urzędzie Skarbowym: Należy to zrobić osobiście, listownie lub elektronicznie za pośrednictwem platformy ePUAP.
Jeśli spadek obejmuje nieruchomości, konieczne jest również dokonanie wpisu do księgi wieczystej na podstawie prawomocnego postanowienia sądu o stwierdzeniu nabycia spadku lub aktu poświadczenia dziedziczenia sporządzonego przez notariusza.
Urzędy Skarbowe
Konsekwencje niezgłoszenia spadku
Niezgłoszenie nabycia spadku w terminie 6 miesięcy może skutkować koniecznością zapłacenia podatku według standardowych stawek. Urząd Skarbowy może także naliczyć odsetki za zwłokę oraz nałożyć dodatkowe sankcje finansowe. W skrajnych przypadkach niezgłoszenie spadku może zostać uznane za uchylanie się od obowiązku podatkowego, co podlega karze administracyjnej.
Czy trzeba płacić podatek od spadku, jeśli spadkobierca sprzedaje nieruchomość?
Jeśli spadkobierca zdecyduje się sprzedać nieruchomość otrzymaną w spadku, może pojawić się obowiązek zapłacenia podatku dochodowego od sprzedaży.
- Brak podatku PIT - jeśli sprzedaż nastąpi po upływie 5 lat od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie spadku, spadkobierca nie musi płacić podatku dochodowego.
- Podatek PIT w wysokości 19% - jeśli nieruchomość zostanie sprzedana przed upływem 5 lat, spadkobierca musi zapłacić podatek od różnicy między ceną sprzedaży a wartością nieruchomości w momencie nabycia.
- Zwolnienie z PIT - można uniknąć podatku, jeśli pieniądze ze sprzedaży zostaną przeznaczone na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od sprzedaży.
Jakie podatki mogą jeszcze wystąpić w przypadku spadku?
Oprócz podatku od spadków i darowizn mogą wystąpić inne zobowiązania podatkowe, w zależności od rodzaju odziedziczonego majątku:
- Podatek od nieruchomości - spadkobierca, który odziedziczył dom, mieszkanie lub działkę, musi płacić podatek od nieruchomości zgodnie z lokalnymi stawkami.
- Podatek od dochodów kapitałowych - jeśli spadkobierca przejmuje akcje, obligacje lub inne instrumenty finansowe, może być zobowiązany do zapłaty podatku od ewentualnych zysków kapitałowych.
- VAT i inne podatki przy działalności gospodarczej - jeśli w spadku otrzymano firmę lub nieruchomość wykorzystywaną do działalności gospodarczej, mogą pojawić się dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Najważniejsze fakty
- Podatek od spadków i darowizn zależy od wartości majątku i stopnia pokrewieństwa ze spadkodawcą.
- Najbliższa rodzina (zerowa grupa podatkowa) jest zwolniona z podatku, jeśli zgłosi spadek w ciągu 6 miesięcy.
- Podatek wynosi od 3% do 20% w zależności od wartości spadku i grupy podatkowej.
- Sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat od odziedziczenia może wiązać się z koniecznością zapłaty podatku PIT w wysokości 19%.
- Nieuregulowanie obowiązków podatkowych może skutkować sankcjami finansowymi i odsetkami za zwłokę.
Aby uniknąć problemów prawnych i finansowych, warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub notariuszem, który pomoże w prawidłowym zgłoszeniu spadku i wyliczeniu zobowiązań podatkowych.
Najczęściej zadawane pytania
Co się stanie, jeśli spadek nie zostanie zgłoszony w terminie?
Niezgłoszenie spadku w terminie może skutkować koniecznością zapłaty podatku według standardowych stawek oraz naliczeniem odsetek i sankcji finansowych.
Czy sprzedaż odziedziczonej nieruchomości wiąże się z podatkiem?
Tak, jeśli sprzedaż nastąpi przed upływem 5 lat od nabycia, może być konieczne zapłacenie 19% podatku PIT, chyba że środki zostaną przeznaczone na cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat.
Jakie inne podatki mogą wystąpić w przypadku spadku?
Mogą wystąpić podatki od nieruchomości, dochodów kapitałowych oraz VAT i inne podatki związane z działalnością gospodarczą.
Jakie są grupy podatkowe w przypadku podatku od spadków w Polsce?
Istnieją trzy grupy podatkowe: I grupa obejmuje najbliższą rodzinę, II grupa dalszych krewnych, a III grupa pozostałe osoby, w tym niespokrewnione.
Jakie są konsekwencje nieuregulowania obowiązków podatkowych związanych ze spadkiem?
Może to skutkować sankcjami finansowymi, odsetkami za zwłokę, a w skrajnych przypadkach karą administracyjną za uchylanie się od obowiązku podatkowego.
Jakie są kwoty wolne od podatku od spadków w 2025 roku?
Kwoty wolne wynoszą: 36 120 zł dla I grupy, 27 090 zł dla II grupy, i 5 733 zł dla III grupy podatkowej.
Jakie są stawki podatku od spadków w 2025 roku?
Stawki wynoszą od 3% do 20%, w zależności od grupy podatkowej i wartości spadku.
Kto może być zwolniony z podatku od spadków?
Osoby z tzw. 'zerowej' grupy podatkowej, obejmującej najbliższą rodzinę, mogą być zwolnione, jeśli zgłoszą spadek w ciągu 6 miesięcy.
Jacek Markowski
W temacie: Testament - wszystkie aspekty spisywania testamentu
Jaka jest kolejność dziedziczenia?
14 kwietnia 2025
(7 opinii)
Testament a małżeństwo - czy mąż i żona zawsze dziedziczą...
9 kwietnia 2025
(6 opinii)
Opinie (4)
-
2025-03-24 08:34
Załóżmy, że facet ma problemy ze zdrowiem, jest jakiś czas bez pracy, ma 58 lat, już jakieś zadłużenie (2)
za swoje mieszkanie własnościowe, a tu ciocia umiera, on jej mieszkanie warte 400.000 zł w spadku dostaje. Już sobie myśli: jestem ocalony, podremontować trochę, wymiana wanny i zlewu, odmalowanie przedpokoju - i się wynajmie, będzie ratunek do czasu dożycia do emerytury. A tu nic z tego. Podatek od spadku 47 tysięcy, mini-remont 15k, już się robi 62 tysiące złotych do wyłożenia na początek, ale skąd to wziąć? Nawet jeśli "uprzejma" ciocia tyle na koncie bankowym zostawi, to i to urząd skarbowy podatkiem "obskubie" !
- 3 2
-
2025-03-24 09:48
To sprzedać i nie będzie musiał nic dokładać z własnych pieniędzy. (1)
A nawet jakby podatku nie było, to skąd, facet bez pracy, miałby wziąć 15k na remont, o którym wspominasz?
- 1 0
-
2025-03-24 10:06
Może od dwóch znajomych oraz kolegi by pożyczył to 15k, że to nie na "przejedzenie", ale na inwestowanie
i powoli będzie oddawał. Znałem kiedyś takiego "aparata", na pocz. XXI wieku 'uprzejmie' w kilka lat zmarli mu obydwoje rodzice oraz ciocia, po której dostał mieszkanie, ale mniejsze, 38 m. kw,. dwupokojowe w bloku. Ale po rodzicach to - w kamienicy i 75 m. kw. Zwolnili go z pracy w pewnej instytucji, to z tego większego wyniósł się do mieszkania po ciotce, a to duże wynajął jakiejś niedużej kancelarii adwokackiej! I żył sobie ileś lat na bezrobociu, pracy jakoby szukając, ale mówił w rozmowie w cztery oczy, że jego tylko niezła praca urzędnicza interesuje. Specyficzny typ, wysoki, z nadwagą, kawaler. I co do osobowości też "specyficzny". Z tą kancelarią mu "padło", to do ochrony gdzieś się zatrudnił. 20 lat temu przecież też podatki od spadku po ciotce / wujku były, to z czegoś musiał zapłacić... ha, chyba że ciotka zmarła przed jego rodzicem, będącym jej rodzeństwem. Aż tak wypytywać nie mogłem.
- 0 1
-
2025-03-24 08:57
Jedynak załatwi wszystko
szybko, jeśli jest dużo dzieci i do tego rozjechane po Polsce i świecie to pojawiają się problemy np przy sprzedaży domu czy mieszkania nie każdy może przyjechać i stawić się przed notariuszem wtedy upoważnia się jedną osobę i trzeba upoważnienia robić notarialnie potem taki notariusz za granicą nie wpisuje polskich znaków i np.z Ł robi L z Ó robi O z Ż robi Z i zaczynają się schody bo to już inne nazwisko więc spadek to też nerwy i bieganina
- 2 0
Portal trojmiasto.pl nie ponosi odpowiedzialności za treść opinii.