Jeszcze zdążysz! Jakie ulgi podatkowe możesz wykorzystać i ile zyskasz w rozliczeniu

Koniec roku to ostatni moment, by zmniejszyć swój przyszłoroczny podatek dochodowy lub uzyskać większy zwrot. Wiele ulg podatkowych wymaga działania jeszcze przed 31 grudnia - np. dokonania wpłat lub udokumentowania wydatków. Sprawdź, z których odliczeń możesz jeszcze skorzystać w tym roku i ile realnie możesz zyskać, zgodnie z obowiązującymi limitami i przepisami na rok 2025.

• IKZE - ulga, która daje natychmiastowy efekt w PIT
• Ulga termomodernizacyjna - dla właścicieli domów
• Ulga na internet - drobne, ale pewne odliczenie
• Ulga rehabilitacyjna - dla osób z niepełnosprawnością i ich rodzin
• Ulga na dzieci (ulga prorodzinna) - największe wsparcie dla rodzin
• Ulga dla młodych - PIT 0 do 26 roku życia
• Ulga dla seniorów - PIT 0 po osiągnięciu wieku emerytalnego
• Ulga na powrót do Polski - dla reemigrantów
• Ulga na robotyzację - dla przedsiębiorców inwestujących w nowoczesne technologie
• Ulga B+R (badawczo-rozwojowa)
• Ulga na zabytki - tzw. "pałacyk plus"
• Ulga na związki zawodowe
• Ulga dla rodzin 4+
• Ulga na darowizny - pomagając, obniżasz podatek
• Ulga na składki ZUS i zdrowotne
• Ulga na kontynuację nauki dzieci (dla samotnych rodziców)

IKZE - ulga, która daje natychmiastowy efekt w PIT

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to jedno z najkorzystniejszych rozwiązań dla osób, które chcą płacić mniejszy podatek już teraz, a jednocześnie budować prywatne oszczędności emerytalne.

Wpłaty na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania, co oznacza, że zapłacimy niższy PIT. W 2025 roku maksymalne limity wynoszą:

• 10 407,60 zł - dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej,
• 15 611,40 zł - dla przedsiębiorców prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą.

Przy podatku 32% oznacza to oszczędność nawet do 4995 zł w skali roku. Warunek - wpłata musi zostać zaksięgowana na koncie IKZE do 31 grudnia 2025 r.

Ulga termomodernizacyjna - dla właścicieli domów

Jeśli w 2025 roku poniosłeś wydatki na ocieplenie domu, wymianę okien, pieca, ocieplenie dachu lub instalację fotowoltaiki - możesz skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej.

Właściciele fotowoltaiki dostaną dodatkowy rachunek. Nowa opłata zaskoczy wielu

Limit odliczenia wynosi do 53 000 zł na podatnika (czyli nawet 106 000 zł dla małżeństwa), a odliczyć można faktycznie poniesione wydatki udokumentowane fakturami VAT. Ulga przysługuje właścicielom lub współwłaścicielom jednorodzinnych budynków mieszkalnych, także tych dopiero modernizowanych.

Ulga na internet - drobne, ale pewne odliczenie

To jedna z najprostszych ulg - dotyczy kosztów poniesionych na dostęp do internetu. Można odliczyć do 760 zł rocznie, ale tylko przez dwa następujące po sobie lata. Odliczeniu podlegają wydatki faktycznie poniesione w danym roku i potwierdzone fakturą.

Ulga rehabilitacyjna - dla osób z niepełnosprawnością i ich rodzin

Ulga rehabilitacyjna pozwala odliczyć od dochodu wydatki związane z leczeniem, rehabilitacją, zakupem leków, dostosowaniem mieszkania czy samochodu do potrzeb osoby niepełnosprawnej.

Niektóre wydatki mają limit (np. do 2280 zł rocznie na używanie samochodu osobowego), inne można odliczyć w pełnej wysokości, jeśli są właściwie udokumentowane. Z ulgi mogą korzystać zarówno osoby niepełnosprawne, jak i osoby utrzymujące osoby niepełnosprawne.

Ulga na dzieci (ulga prorodzinna) - największe wsparcie dla rodzin

Ulga prorodzinna to jedna z najpopularniejszych ulg, z której korzysta co roku kilka milionów podatników. Przysługuje rodzicom, opiekunom prawnym lub rodzinom zastępczym.
Wysokość ulgi zależy od liczby dzieci:

• 1 dziecko: 92,67 zł miesięcznie (1 112,04 zł rocznie),
• 2 dzieci: po 92,67 zł miesięcznie na każde dziecko (łącznie 2 224,08 zł rocznie),
• 3 dzieci: 92,67 zł na pierwsze i drugie + 166,67 zł na trzecie (3 224,12 zł rocznie),
• 4 i więcej: kolejne dziecko - 225 zł miesięcznie.

W przypadku niskich dochodów część ulgi może zostać zwrócona w formie dodatku (tzw. "ulga niewykorzystana").

Ulga dla młodych - PIT 0 do 26 roku życia

Osoby, które nie ukończyły 26 roku życia, mogą korzystać ze zwolnienia z podatku PIT do limitu 85 528 zł rocznie. Ulga dotyczy przychodów z umowy o pracę, zlecenia i praktyk absolwenckich. Jeśli przekroczysz limit - nadwyżka zostanie opodatkowana na zasadach ogólnych.

Ulga dla seniorów - PIT 0 po osiągnięciu wieku emerytalnego

Zwolnienie z podatku przysługuje osobom, które osiągnęły wiek emerytalny (60 lat kobiety, 65 lat mężczyźni), ale zrezygnowały z pobierania emerytury i nadal pracują. Limit zwolnienia to również 85 528 zł rocznie.

Ulga na powrót do Polski - dla reemigrantów

Osoby, które wracają do Polski po co najmniej 3-letnim pobycie za granicą, mogą przez 4 kolejne lata korzystać ze zwolnienia z podatku do 85 528 zł rocznie. Ulga obejmuje przychody z umów o pracę, zlecenia i działalności gospodarczej.

Ulga na robotyzację - dla przedsiębiorców inwestujących w nowoczesne technologie

Przedsiębiorcy, którzy inwestują w automatyzację i robotyzację procesów, mogą odliczyć dodatkowo 50% kosztów kwalifikowanych poniesionych na roboty przemysłowe, oprogramowanie i szkolenia. Ulga ta obowiązuje do końca 2026 roku.

Ulga B+R (badawczo-rozwojowa)

Firmy prowadzące działalność badawczo-rozwojową mogą odliczyć od dochodu do 200% kosztów kwalifikowanych związanych z zatrudnieniem specjalistów, zakupem sprzętu, materiałów, badań i testów. W niektórych przypadkach ulga B+R łączy się z ulgą na innowacyjnych pracowników lub IP Box.

Ulga na zabytki - tzw. "pałacyk plus"

Właściciele nieruchomości wpisanych do rejestru zabytków mogą odliczyć:

• do 50% wydatków na prace konserwatorskie, restauratorskie lub roboty budowlane,
• całość wydatków na zakup zabytkowego obiektu, jeśli prace zostały przeprowadzone zgodnie z przepisami konserwatorskimi.

Limit ulgi w tym zakresie został w ostatnich latach ograniczony, dlatego warto sprawdzić aktualny status inwestycji.

Ulga na związki zawodowe

Osoby należące do związków zawodowych mogą odliczyć od dochodu składki członkowskie - do limitu 500 zł rocznie. Wymagane jest potwierdzenie od organizacji związkowej.

Ulga dla rodzin 4+

Rodzice, którzy wychowują co najmniej czworo dzieci, mogą korzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego do 85 528 zł na rodzica. W praktyce oznacza to, że małżeństwo z czwórką dzieci nie płaci PIT od dochodów do 171 056 zł.

Ulga na darowizny - pomagając, obniżasz podatek

Darowizny na organizacje pożytku publicznego, cele kultu religijnego czy krwiodawstwo można odliczyć od dochodu. Limit wynosi do 6% dochodu, a w przypadku darowizn na walkę z COVID-19, krwiodawstwa lub Ukrainę - nawet więcej, jeśli ustawy czasowo przewidują takie rozszerzenie.

Ulga na składki ZUS i zdrowotne

Nie jest to typowa ulga, ale przedsiębiorcy i osoby zatrudnione mogą pomniejszyć dochód lub podatek o składki zapłacone do ZUS. W przypadku działalności gospodarczej - zakres odliczeń zależy od formy opodatkowania (skala, liniowy, ryczałt).

Ulga na kontynuację nauki dzieci (dla samotnych rodziców)

Samotny rodzic wychowujący dziecko ma prawo rozliczyć się wspólnie z dzieckiem, co w praktyce daje podwojenie kwoty wolnej i znaczne obniżenie podatku. Ulga przysługuje, jeśli dziecko nie przekroczyło 25 roku życia i kontynuuje naukę.

Jeśli chcesz zmniejszyć wysokość podatku za 2025 rok, nie czekaj do stycznia. Wiele ulg wymaga działania do 31 grudnia - zwłaszcza wpłaty na IKZE, poniesienia wydatków termomodernizacyjnych czy udokumentowania darowizn. Warto przejrzeć swoje faktury i rachunki już teraz, aby rozliczenie PIT w 2026 roku było nie tylko formalnością, ale też realną korzyścią finansową.