Darowizna od rodziców to często wsparcie finansowe dla dzieci wkraczających w dorosłość. W przypadku najbliższej rodziny możliwe jest zwolnienie z podatku, ale wyłącznie po dopełnieniu wymaganych formalności. Jak zgłosić darowiznę od rodziców?
Darowizna w rodzinie - jakie podatki od darowizny w rodzinie?
Darowizna w rodzinie nie jest zwolniona z opodatkowania od spadków i darowizn. Od stopnia pokrewieństwa lub powinowactwa pomiędzy darczyńcą a obdarowanym zależy podstawa opodatkowania, kwoty wolne od opodatkowania i wysokość podatku.
Opodatkowaniu podlega nabycie, od jednego zbywcy, własności rzeczy i praw majątkowych o czystej wartości przekraczającej:
- 36 120 zł - jeżeli nabywcą jest osoba zaliczona do I grupy podatkowej;
- 27 090 zł - jeżeli nabywcą jest osoba zaliczona do II grupy podatkowej;
- 5 733 zł - jeżeli nabywcą jest osoba zaliczona do III grupy podatkowej.
Do I grupy podatkowej zalicza się:- małżonek,
- wstępni (rodzice, dziadkowie, pradziadkowie),
- zstępni (dzieci, wnuki, prawnuki),
- pasierb,
- ojczym,
- macocha,
- rodzeństwo,
- teściowie,
- zięć,
- synowa.
Do II grupy podatkowej należą: zstępni rodzeństwa (np. dzieci siostry, wnuki brata), rodzeństwo rodziców (np. ciotki, wujowie), zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych (np. mąż wnuczki). III grupę podatkową tworzą pozostali nabywcy.
Pytanie do notariusza. Darowizna, dożywocie czy testament?
Darowizna od rodziców - podatek
Osoba, która otrzymała darowiznę ma obowiązek zgłoszenia faktu do właściwego urzędu. W przypadku najbliższych członków rodziny obowiązuje zwolnienie od podatku, ale wyłącznie po dopełnieniu wszystkich formalności.
Darowizna od rodziców - kiedy trzeba zgłosić darowiznę od rodziców?
Rodzice wchodzą do tzw. zerowej grupy podatkowej, która tworzą najbliżsi krewni - małżonkowie, zstępni (dzieci, wnuki), wstępni (rodzice, dziadkowie), pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha.
Darowizny od rodziców nie trzeba zgłaszać jeżeli: - wartość majątku nabytego łącznie od tej samej osoby lub po tej samej osobie w okresie 5 lat, poprzedzających rok, w którym nastąpiło ostatnie nabycie, doliczona do wartości rzeczy i praw majątkowych ostatnio nabytych, nie przekracza kwoty 36 120 zł lub
- nabycie następuje na podstawie umowy zawartej w formie aktu notarialnego albo w tej formie zostało złożone oświadczenie woli jednej ze stron.
W pozostałych przypadkach konieczne jest zgłoszenie darowizny od rodziców.
Zgłoszenie darowizny od rodziców - jak zgłosić darowiznę od rodziców?
Zgłoszenie darowizny od rodziców jest obowiązkowe. Powinno odbyć się
w ciągu 6 miesięcy od otrzymania spadku, darowizny albo nabycia rzeczy i prawa majątkowego.
Jak zgłosić darowiznę od rodziców? Osoba zgłasza fakt
na formularzu SD-Z2 właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego i dokumentuje darowiznę pieniężną potwierdzeniem przekazania na rachunek płatniczy, w banku lub w spółdzielczej kasie oszczędnościowo - kredytowej lub przekazem pocztowym.
Zgłoszenie darowizny od rodziców SD-Z2 można złożyć:- elektronicznie w usłudze e-Deklaracje, podpisując je danymi autoryzacyjnymi albo kwalifikowanym podpisem elektronicznym, albo
- papierowo, bezpośrednio we właściwym miejscowo urzędzie skarbowym albo w innym, dowolnym urzędzie skarbowym (z wyłączeniem wyspecjalizowanych urzędów skarbowych) lub za pośrednictwem operatora pocztowego.
Formularz podatkowy SD-Z2 jest dostępny na stronie podatki.gov.pl
Umowa użyczenia lokalu. Czym się różni umowa użyczenia od umowy najmu?
Niezgłoszenie darowizny od rodziców
Niezgłoszenie darowizny od rodziców w ciągu 6 miesięcy albo zgłoszenie bez udokumentowania otrzymania pieniędzy na rachunek lub za pośrednictwem poczty, nie uprawnia do skorzystania ze zwolnienia z podatku. Darowizna będzie opodatkowana na zasadach ogólnych.
Ile razy można dać darowiznę dziecku?
Darowiznę można przekazać dowolną ilość razy, ale warto pamiętać o pewnych ograniczeniach. Wartość majątku nabytego łącznie od tej samej osoby lub po tej samej osobie w okresie 5 lat, poprzedzających rok, w którym nastąpiło ostatnie nabycie, doliczona do wartości rzeczy i praw majątkowych ostatnio nabytych, nie wymaga zgłoszenia jeżeli nie przekracza kwoty 36 120 zł.
Najczęściej zadawane pytania
Co się dzieje, jeśli darowizna od rodziców nie zostanie zgłoszona?
Niezgłoszenie darowizny w ciągu 6 miesięcy skutkuje opodatkowaniem darowizny na zasadach ogólnych.
Jak zgłosić darowiznę od rodziców?
Darowiznę zgłasza się na formularzu SD-Z2 do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania, dokumentując przekazanie pieniędzy.
Jakie są progi podatkowe dla darowizn w rodzinie?
Progi podatkowe zależą od grupy podatkowej: 36 120 zł dla I grupy, 27 090 zł dla II grupy, 5 733 zł dla III grupy.
Kiedy darowizna od rodziców jest zwolniona z podatku?
Darowizna od rodziców jest zwolniona z podatku, jeśli jej wartość nie przekracza 36 120 zł w ciągu 5 lat lub jest udokumentowana aktem notarialnym.
Kto należy do I grupy podatkowej?
Do I grupy podatkowej należą: małżonek, wstępni, zstępni, pasierb, ojczym, macocha, rodzeństwo, teściowie, zięć, synowa.