Zgłoszenie darowizny. Jak urząd skarbowy sprawdza darowizny?

Zgłoszenie darowizny to obowiązek wynikający z przepisów. W ciągu określonego czasu musisz poinformować urząd skarbowy o otrzymanym majątku. Niedopełnienie formalności wiąże się z finansowymi konsekwencjami. Jak urząd skarbowy sprawdza darowizny? Kiedy nie trzeba informować organu o otrzymanej darowiźnie?

• Zgłoszenie darowizny - kiedy zgłosić darowiznę?
• Kiedy nie trzeba zgłaszać darowizny do urzędu skarbowego?
• Jak zgłosić darowiznę?
• Ile czasu na zgłoszenie darowizny?
• Jak urząd skarbowy sprawdza darowizny?
• Niezgłoszenie darowizny - co się stanie jak nie zgłoszę darowizny?
• Zgłoszenie darowizny po terminie - czynny żal

Zgłoszenie darowizny - kiedy zgłosić darowiznę?

Zgłoszenie darowizny jest obowiązkowe bez względu na stopień pokrewieństwa z darczyńcą.

Zgłoś darowiznę:

• po otrzymaniu darowizny albo polecenia darczyńcy,
• po otrzymaniu majątku od jednej z wymienionych osób: żony, męża, córki, syna, wnuczki, wnuka, prawnuczki, prawnuka, matki, ojca, babci, dziadka, prababci, pradziadka, pasierbicy, pasierba, siostry, brata, macochy, ojczyma,
• masz obywatelstwo albo mieszkasz na stałe w jednym z krajów: Polska, inny kraj Unii Europejskiej, Islandia, Liechtenstein, Norwegia.

Zgłoszenie darowizny jest bezpłatne.

Darowizna od rodziców. Jak zgłosić darowiznę od rodziców?

Kiedy nie trzeba zgłaszać darowizny do urzędu skarbowego?

Nie musisz zgłaszać darowizny po otrzymaniu majątku, którego wartość nie przekracza 36 120 zł. Pod uwagę bierze się majątek otrzymany w ciągu 5 lat od jednej osoby łącznie z darowizny i ze spadku.

Zgłoszenie darowizny nie jest konieczne również w sytuacji, gdy obdarowywany otrzymał majątek na podstawie umowy darowizny albo nieodpłatnego zniesienia współwłasności, którą zawarł u notariusza.

W przypadku najbliższych członków rodziny obowiązuje zwolnienie od podatku, ale wyłącznie po dopełnieniu wszystkich formalności.

Jak zgłosić darowiznę?

Zgłoszenie darowizny odbywa się na formularzu SD-Z2 przekazanym właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego. Pamiętaj, żeby udokumentować darowiznę pieniężną potwierdzeniem przekazania na rachunek płatniczy, w banku lub w spółdzielczej kasie oszczędnościowo - kredytowej lub przekazem pocztowym.

Użytkowanie wieczyste. Jak przebiega przekształcenie użytkowania wieczystego we własność?

Zgłoszenie darowizny SD-Z2 można złożyć:

• elektronicznie w usłudze e-Deklaracje, podpisując je danymi autoryzacyjnymi albo kwalifikowanym podpisem elektronicznym, albo
• papierowo, bezpośrednio we właściwym miejscowo urzędzie skarbowym albo w innym, dowolnym urzędzie skarbowym (z wyłączeniem wyspecjalizowanych urzędów skarbowych) lub za pośrednictwem operatora pocztowego.

Formularz podatkowy SD-Z2 jest dostępny na stronie podatki.gov.pl

Ile czasu na zgłoszenie darowizny?

Darowiznę musisz zgłosić w ciągu 6 miesięcy od momentu powstania obowiązku podatkowego, tzn. od dnia, gdy zostanie spełnione przyrzeczone świadczenie (na przykład w przypadku darowizny pieniędzy od dnia ich otrzymania).

W przypadku, gdy dowiesz się o darowiźnie po upływie 6 miesięcy możesz skorzystać ze zwolnienia z podatku. Pamiętaj, żeby złożyć odpowiedni formularz w ciągu 6 miesięcy od momentu dowiedzenia się o darowiźnie. Dołącz dokument potwierdzający, kiedy została ci przekazana informacja o darowiźnie.

Jak urząd skarbowy sprawdza darowizny?

Urząd Skarbowy ma wgląd w konta bankowe obywateli. Najczęściej naczelnik występuje z wnioskiem o informacje od banku w przypadku dużej transakcji, np. zakupu mieszkania. Analiza wpływów na konto pozwala domniemać o przekazaniu darowizny. Jeżeli transakcja na wysoką kwotę nie została opodatkowana w ciągu 6 miesięcy właściciel konta może zostać poproszony o wyjaśnienie.

Niezgłoszenie darowizny - co się stanie jak nie zgłoszę darowizny?

Niezgłoszenie darowizny w ciągu 6 miesięcy albo zgłoszenie bez udokumentowania otrzymania pieniędzy na rachunek lub za pośrednictwem poczty, nie uprawnia do skorzystania ze zwolnienia z podatku. Darowizna będzie opodatkowana na zasadach ogólnych.

Jeżeli w trakcie kontroli Urzędu Skarbowego okaże się, że darowizna nie została zgłoszona, obdarowywany musi liczyć się z podatkiem w wysokości nawet 20 proc. wartości majątku.

Umowa najmu mieszkania. Jaka jest najlepsza umowa na wynajem mieszkania?

Zgłoszenie darowizny po terminie - czynny żal

Możesz spróbować uniknąć kary za niezgłoszenie podatku korzystając z czynnego żalu. Przyznaj się do niedopełnienia formalności zanim urząd samodzielne wykryje nieścisłości. Czynny żal może okazać się skuteczny tylko w sytuacji, gdy dokonasz zgłoszenia i zapłacisz podatek jak najszybciej po upłynięciu terminu. Pamiętaj, że w przypadku czynnego żalu musisz wykazać istotne okoliczności popełnienia czynu.